Se você tem um negócio, precisa conhecer o termo breakeven, essencial quando falamos sobre finanças empresariais e planejamento de negócios a curto, médio e longo prazo.
Neste artigo, te contamos um pouco mais sobre esse conceito e te ensinamos como calculá-lo —porque apesar de o nome “breakeven” parecer um pouco difícil, a execução prática é bem mais fácil.
Confira!
Breakeven: o que é?
Breakeven significa “ponto de equilíbrio” (também chamado breakeven point), e acontece quando os ganhos de uma empresa se igualam com os custos, tanto variáveis quanto fixos, e posteriormente ultrapassam essa marca para assim gerar lucros para o seu negócio.
O cálculo do breakeven é feito a partir dos custos referentes aos seus ganhos. Uma empresa atinge o ponto de equilíbrio quando o resultado deste cálculo for igual a 0, isto é, quando não gera lucro, mas também não gera despesas, chegando ao breakeven point do seu faturamento.
No caso de empresas que possuem investidores, este ponto de equilíbrio pode demorar um pouco para acontecer, dada a maior estabilidade oferecida neste cenário.
Já no caso de empresas que não possuem investidores, o atingimento do breakeven point geralmente precisa acontecer o mais cedo possível, para que o lucro possa ser gerado e a empresa continue a crescer, visto que, sem isso, não há capital de giro e muitas acabam sendo forçadas a fecharem as portas.
Agora que ficou mais claro o que é breakeven, saiba por que é tão importante considerar este conceito na sua empresa. Confira abaixo:
Qual a importância do Breakeven?
Se você está se perguntando “por que saber calcular o breakeven da minha empresa é importante para o meu negócio?”
A resposta é simples: sem o cálculo do ponto de equilíbrio, não é possível saber o momento em que a sua empresa começará a gerar lucros, e quando seus gastos e ganhos irão entrar em equilíbrio para que, futuramente, você não ultrapasse as despesas com seu lucro.
Além disso, entender o que é breakeven é muito importante na hora de cortar custos.
Vamos a um exemplo e digamos que sua microempresa está no seguinte cenário:
| Lucro bruto | Custos fixos | Custos variáveis |
| R$ 150.000 | R$ 90.000 | R$ 30.000 |
Olhando assim, o lucro real parece baixo e, sendo assim, o que seria possível fazer para aumentá-lo?
Nesse caso, a melhor opção seria tentar diminuir os custos para gerar mais lucro para a sua empresa. E conforme os números mostram, o caminho mais indicado seria diminuir os custos fixos.
Custos
O mais complicado desse processo é mapear, de fato, quais são os seus custos fixos e variáveis. Para ter esses números na ponta do lápis, você precisa manter o registro atualizado de todas as informações relativas ao que entra e sai do seu negócio sempre que puder. Assim o cálculo do breakeven fica mais fiel à realidade.
Existem algumas ressalvas para empresas que tendem a ter um volume maior de vendas em determinadas épocas do ano.
Por isso, é necessário olhar para o histórico de anos anteriores a fim identificar sazonalidades importantes para a sua empresa, e para ter uma base da variação de lucros e gastos nesses períodos. Isso também te permite planejar estratégias com antecedência.
Custos variáveis
Os custos variáveis são todos os custos que são gerados a partir de uma venda e outras atividades operacionais da empresa que sofrem alterações em determinadas épocas do ano. Sendo assim, não se fixam em um valor específico mensalmente e podem variar de acordo com o faturamento obtido pela empresa.
Anote tudo! Pois são números levados em consideração no cálculo do breakeven point.
Custos Fixos
Os custos fixos são aqueles que permanecem iguais baseando-se na estrutura atual da empresa. Eles normalmente se mantêm estáveis por muito tempo e não são afetados pelo faturamento, por exemplo:
- Aluguel da residência;
- Salário dos funcionários;
- Água;
- Luz;
- Internet;
- Mensalidades pagas para serviço de terceiros;
- Etc.
Depreciação
Para calcular o ponto de equilíbrio da sua empresa, é preciso ter em mente, além dos custos fixos e variáveis, a depreciação dos equipamentos que são utilizados no dia a dia e que garantem o bom funcionamento de uma empresa.
Este não é um custo muito previsível no longo prazo, dado que podem acontecer acidentes e imprevistos ao longo do caminho, podendo fazer com que o custo aumente.
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Baixar agoraBreakeven x Payback
Do inglês, payback significa “retorno” e, dentro dos empreendimentos, se refere ao tempo de retorno de um investimento. No caso, o breakeven pode ser o primeiro passo para se obter o payback dos investimentos da sua empresa.
Como falamos no tópico sobre o que é breakeven, quando os lucros começam a se igualar com os gastos, é esperado que eventualmente eles o ultrapassem. E, quando isso acontece, o valor investido no início do negócio efetivamente começa a ser pago.
No mercado atual, é comum ver startups que conseguem aportes de seus investidores, e que demoram anos para alcançar seu breakeven para, posteriormente, receberem o payback desses investimentos.
Isso não significa que não são bons negócios. Pelo contrário: nesse modelo de negócio, estão empresas que precisam de um tempo para se estabilizarem financeiramente para renderem bons (e lucrativos) frutos no futuro.
Como calcular o Breakeven do seu negócio?
Para calcular o breakeven do seu negócio, como você viu, é preciso ter na ponta do lápis todos os fatores que podem influenciar no seu faturamento: custos fixos, custos variáveis, deterioração dos equipamentos, capital de giro mensal…
Se você possui um empreendimento e gostaria de fazer o cálculo do ponto de equilíbrio para saber, por exemplo, quantas unidades de um produto teriam de ser vendidas para alcançá-lo, utilize a fórmula:
Custo fixo / (Valor da venda do produto – Custo Variável da venda do produto)
Em nosso exemplo, iremos supor que uma microempresa individual chegou aos seguintes valores após uma varredura geral do negócio:
- Custos fixos = R$ 2.300,00
- Custos variáveis (Matérias-primas utilizadas para a criação do produto) = R$ 6,00
- Valor de venda para o consumidor final= R$ 20,00
Logo, aplicando a fórmula, temos:
2.300 / (20-6) = 164
Quer dizer que é preciso vender 164 unidades do produto para alcançar o ponto de equilíbrio, e a partir da 165° unidade vendida é quando a empresa começará a obter seus lucros reais.
Em empresas de grande porte e globais, os números tendem a ser muito maiores e com maior variação.
Como conquistar uma empresa financeiramente sustentável?
Há diversos fatores relacionados à saúde financeira de um negócio, porém, um bom lugar para se começar é anotando tudo, tudo mesmo, desde o computador novo que foi comprado até a matéria-prima dos seus produtos. E os custos são excelentes indicadores de como a saúde financeira do seu negócio está indo.
Para chegar a uma empresa financeiramente sustentável, é necessário, em primeiro lugar, atingir o ponto de equilíbrio.
E para atingir o ponto de equilíbrio de uma forma eficiente, você vai precisar reduzir os custos, seja pesquisando por fornecedores mais baratos, ou uma locação mais em conta, ou até mesmo criar o simples hábito de desligar todos os aparelhos antes de fechar a empresa.
Contudo, é importante lembrar que, além de reduzir custos, é necessária uma estratégia para aumentar as suas vendas e a margem de contribuição delas, buscar inovação, encontrar novos públicos e expandir o seu portfólio de produtos.
Planejamento financeiro
Uma das principais coisas que você precisa ter em mente para gerir empresas de crescimento sustentável é o planejamento financeiro.
Para isso, você não deve confiar apenas na sua memória, e é válido deixar cada gasto e cada ganho registrados. Ao final de cada mês, é importante realizar um balanço desses valores para entender, realmente, se a sua margem está positiva ou negativa, e se isso poderá se transformar em um problema maior.
Conte com ferramentas específicas de gerenciamento e também com planilhas de registro. Além disso, na hora de pesquisar por fornecedores, lembre-se de elencar mais de uma opção —assim você consegue fazer uma comparação justa de preços x qualidade dos materiais.
Prepare-se também para imprevistos, se possível, através de uma reserva de emergência e/ou por meio de investimentos para PJ, que oferecem baixo risco e liquidez diária.
Reduza custos
Os custos são as primeiras coisas que você deve olhar na hora de buscar o ponto de equilíbrio da sua empresa, até porque é neste levantamento que você vai entender, em detalhes, para onde seu dinheiro está indo.
Com a redução de custos, é possível observar um aumento de lucro. E com uma margem maior para trabalhar, é possível fazer ainda mais investimentos para que sua empresa cresça.
Gestão de processos
Assim como o planejamento financeiro, a gestão de processos envolve o registro e acompanhamento de tudo o que é feito na sua empresa, desde o custo de fornecedores e da matéria-prima até o tempo gasto com a produção, por exemplo.
A partir desse mapeamento, é possível entender quais processos levam mais tempo para serem executados e pensar em estratégias que possibilitem a otimização desse tempo e que, no longo prazo, oferecem mais vantagens em termos de lucratividade.
XP Empresas: como transformar o seu negócio?
Fazer a transformação de um negócio exige expertise. É preciso ter profissionais dedicados a entender o mercado onde a empresa está situada e quais são os rumos que o negócio vai tomar para ir além.
A XP empresas busca ajudar empresas pequenas, médias e grandes a fazerem a correta gestão financeira do seu negócio para encontrar as melhores oportunidades no mercado, com menos burocracia e soluções inteligentes para potencializar resultados.
Na XP empresas é possível encontrar soluções de investimentos, crédito, além de educação financeira e informações necessárias para que a empresa seja capaz de fazer a correta gestão dos seus recursos, com assessoria especializada para chegar cada vez mais longe.
O time da XP é preparado para orientar a empresa a encontrar as melhores soluções para cada negócio de acordo com as possibilidades disponíveis no mercado e ajudar a traçar um plano de crescimento e saúde financeira.
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