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Quem deve declarar o Imposto de Renda 2025?

Você sabe quem deve declarar o Imposto de Renda? Confira todos os critérios e saiba se você precisa fazer a declaração.

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Quem deve declarar o Imposto de Renda 2025?

Você tem dúvidas sobre quem deve declarar o Imposto de Renda em 2025? Não se preocupe! Vamos esclarecer exatamente quando você precisa fazer a declaração e quando está dispensado desta obrigação.

A Receita Federal define quem deve declarar o Imposto de Renda com base em alguns critérios, como renda, doenças graves e idade. Nem todos os cidadãos são obrigados a declarar.

Continue a leitura para descobrir todos os detalhes sobre quem deve declarar Imposto de Renda e evite problemas com o Leão.

O que é o Imposto de Renda e quando você precisa declarar?

Imposto de Renda é um tributo anual sobre seus rendimentos e ganhos. Dependendo do quanto você ganhou em 2024, pode ser obrigatório declarar. 

Quem deve declarar Imposto de Renda 2025? 

Confira os critérios que definem quem deve declarar o Imposto de Renda referente ao ano de 2025. Se você se encaixa em alguma das situações listadas terá que fazer sua declaração:

1. Renda tributável acima do limite:

  • Recebeu mais de R$ 33.888,00 em rendimentos tributáveis.

2. Rendimentos isentos significativos:

  • Soma superior a R$ 200 mil em rendimentos isentos ou tributados na fonte.

3. Ganhos no mercado financeiro:

  • Obteve ganhos de capital com venda de bens;
  • Realizou operações na Bolsa superiores a R$ 40.000,00;
  • Auferiu rendimentos no exterior de aplicações financeiras e de lucros e dividendos.

4. Atividade rural:

  • Receita bruta maior que R$ 169.440,00;
  • Pretende compensar prejuízos anteriores.

5. Patrimônio elevado:

  • Possui bens e direitos acima de R$ 800.000,00

6. Situações especiais:

  • Tornou-se residente no Brasil;
  • Optou por isenção na venda de imóveis residenciais com recompra;
  • Quem atualizou valor de bens imóveis e pagou ganho de capital diferenciado em dezembro de 2024.

Regras importantes para declarar Imposto de Renda 2025

Existem pontos importantes que todo contribuinte deve conhecer para fazer uma declaração correta:

Como funciona a declaração de criptoativos?

  • Identificação através de códigos específicos no programa
  • Informações de custódia são obrigatórias
  • CNPJ do não custodiante deve ser informado

Quais são as regras para pensão alimentícia internacional?

  • Alimentandos no exterior precisam ter CPF
  • É necessário apresentar:
  • Decisão judicial ou
  • Escritura pública

Quais são os limites de dedução para doações?
 Você pode abater do imposto:

  • Até 7% em projetos esportivos e paradesportivos
  • 1% no Pronas (apoio à pessoa com deficiência)
  • 6% em projetos de reciclagem
  • 1% no Pronon (apoio oncológico)

Declaração de Bens no Exterior: quem deve declarar Imposto de Renda?

Se você tem investimentos ou bens fora do Brasil, saiba que existem algumas regras específicas para a declaração. Você precisa declarar se:

  1. Possui entidade controlada no exterior:
     
  2. Optou pelo Regime de Transparência Fiscal
  3. Detalha bens, direitos e obrigações como se fossem próprios
  4. Aplica-se a controles diretos ou indiretos
  • É titular de trust ou contratos similares:
     
  • Inclui acordos regidos por leis estrangeiras
  • Segue as regras dos artigos 10 a 13 da Lei 14.754
  • Atualizou valores de mercado:
     
  • Optou pela atualização dos bens no exterior conforme artigo 14 da Lei 14.754.

Quem não precisa declarar Imposto de Renda 2025

Agora que vimos quem precisa declarar o Imposto de Renda, vamos ver quem está livre dessa obrigação:

  • Quem não se enquadra em nenhum dos critérios para quem deve declarar Imposto de Renda mencionados anteriormente.
  • Quem, mesmo se enquadrando em algum critério, foi declarado como dependente em outra declaração, em que seus rendimentos, bens e direitos foram informados.
  • Quem adquiriu bens e direitos, mas o total não ultrapassou R$ 800.000,00 em dezembro de 2024.

Cronograma Imposto de Renda 2025

Você sabe quando deve começar a se preparar para declarar o Imposto de Renda? Confira o cronograma do IR 2025:

  • 13 de março: liberação do programa gerador da declaração para preenchimento;
  • 17 de março: início das transmissões pelo programa gerador;
  • 1º de abril: liberação do programa de preenchimento e entrega on-line e por dispositivos móveis pelo aplicativo Meu Imposto de Renda;
  • 1º de abril: liberação total da declaração pré-preenchida;
  • 30 de maio: fim do prazo de entrega da declaração;
  • 30 de maio: primeiro lote de restituição do IR.

Qual é a alíquota do Imposto de Renda 2025?

Houve uma mudança importante que pode afetar quem deve declarar Imposto de Renda em 2025.

A faixa de isenção foi ampliada, beneficiando mais contribuintes. Agora, se você recebe até R$ 2.259,20 por mês (equivalente a dois salários mínimos), está livre do pagamento do imposto. Esta mudança representa um aumento de 6,97% no limite de isenção.

Quando esta mudança começou a valer?

A nova regra entrou em vigor em fevereiro de 2024.

É importante ressaltar que esta atualização da faixa de isenção é diferente dos critérios que determinam quem deve declarar Imposto de Renda. Você pode estar isento do pagamento, mas ainda assim precisar fazer a declaração.

Lista completa de documentos necessários para declarar Imposto de Renda 2025

Quer saber quais documentos separar para sua declaração? Organizamos um guia completo para quem deve declarar Imposto de Renda. Se preparar com antecedência evita dores de cabeça e possíveis multas.

Informes sobre sua renda

  • Salários, aposentadorias e pensões
  • Informes de instituições financeiras e corretoras
  • Rendimentos de aluguéis pagos por pessoa jurídica
  • Pensão alimentícia, doações e heranças recebidas
  • Resumo mensal do livro caixa com memória de cálculo do carnê-leão
  • DARFs de carnê-leão pagos
  • Programa GCAP para vendas de imóveis, participações societárias e criptoativos

Documentos de bens e direitos

  • Comprovantes de compra e venda de bens
  • Matrícula do imóvel e/ou escritura
  • Boleto do IPTU 2024
  • Documentos de posição acionária de empresas

Dívidas e ônus

  • Documentos de dívidas contraídas
  • Comprovantes de pagamentos realizados no período

Investimentos em renda variável

Pagamentos e doações efetuados

  • Recibos de plano ou seguro saúde (com CNPJ e identificação do paciente)
  • Despesas médicas e odontológicas (com CNPJ/CPF do profissional e paciente)
  • Despesas educacionais (com CNPJ e identificação do aluno)
  • Comprovantes de Previdência Social (com CPF do contribuinte)
  • Informes de previdência privada (com CNPJ da empresa e identificação do beneficiário)
  • Recibos de doações e respectivo pagamento do ITCMD
  • Comprovantes oficiais de doação a candidatos políticos
  • Comprovantes oficiais de incentivo fiscal (Lei Rouanet, criança, idoso)
  • Comprovantes de pensão alimentícia judicial, separados por pessoa que recebe a pensão (ex: um comprovante para cada filho ou ex-cônjuge que recebe o pagamento)

Dica importante: organize estes documentos por categoria e mantenha tudo atualizado ao longo do ano. Um bom controle evita correria e esquecimentos na hora da declaração.

Como fazer a declaração do IR 2025 

O prazo oficial para declarar o IR 2025 vai de 17 de março a 30 de maio. A declaração poderá ser feita por meio do tradicional Programa Gerador da Declaração (PGD) para computador, disponível no site da Receita Federal, ou pelo sistema “Meu Imposto de Renda”, nova solução online para celulares e tablets, com acesso a partir do dia 1º de abril.

O acesso ao Meu Imposto de Renda exigirá autenticação via Plataforma GOV.BR (níveis ouro ou prata), com acesso por meio da página RFB, e-CAC, qualquer navegador ou aplicativo da Receita Federal.

Pelo Computador

  1. Acesse o site oficial da Receita Federal
  2. Baixe o Programa IRPF 2025
  3. Instale e comece sua declaração

Pelo Celular

  • Baixe o aplicativo da Receita Federal para celulares e tablets, disponível na App Store e Google Play.

O que ter em mãos antes de começar?

  • Seus dados pessoais completos
  • Informações de contas bancárias
  • CPF (seu e dos dependentes)
  • Todos os documentos listados no tópico anterior

Quem deve declarar o Imposto de Renda precisa ficar atento: quanto mais cedo você enviar sua declaração, mais rápido poderá receber sua restituição, caso tenha direito. A Receita Federal realiza os pagamentos em lotes, começando por quem declara primeiro. 

Você tem direito a restituição se pagou mais imposto do que deveria ao longo do ano, sendo que o valor dessa diferença cai diretamente na sua conta bancária.

Como funciona a declaração pré-preenchida?

Sabia que é possível preencher a declaração em menos tempo? A declaração pré-preenchida é uma ferramenta que simplifica muito o processo para quem deve declarar Imposto de Renda. Além de poupar tempo, ela reduz significativamente as chances de erros no preenchimento.

Este recurso estará disponível totalmente a partir de 1º de abril, para usuários com conta gov.br nível ouro ou prata, tanto no programa de computador (“IRPF 2025”) quanto no aplicativo/online (“Meu Imposto de Renda”).

A declaração pré-preenchida inclui informações da declaração anterior, rendimentos, pagamentos, e outras informações relevantes, como:

  • Imóveis adquiridos.
  • Doações efetuadas.
  • Criptoativos.
  • Saldo de contas bancárias e investimentos.
  • Novas contas bancárias e fundos de investimento.
  • Rendimentos de restituições.

Quem pode usar a declaração pré-preenchida?

Três grupos têm acesso:

  1. Você mesmo (contribuinte)
  2. Seu procurador pessoa física (com procuração eletrônica)
  3. Pessoa autorizada por você (via Meu Imposto de Renda)

Agora que você já sabe quem deve declarar o Imposto de Renda 2025, navegue pelo nosso blog para conhecer outros conteúdos sobre o tema. 

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