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Breakeven: O que é, sua importância e como calcular?

O breakeven pode ser um aliado no planejamento estratégico da sua empresa no curto, médio e longo prazo. Saiba mais!

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Breakeven: O que é, sua importância e como calcular?

Se você tem um negócio, precisa conhecer o termo breakeven, essencial quando falamos sobre finanças empresariais e planejamento de negócios a curto, médio e longo prazo. 

Neste artigo, te contamos um pouco mais sobre esse conceito e te ensinamos como calculá-lo —porque apesar de o nome “breakeven” parecer um pouco difícil, a execução prática é bem mais fácil.  

Confira! 

Breakeven: o que é?

Breakeven significa “ponto de equilíbrio” (também chamado breakeven point), e acontece quando os ganhos de uma empresa se igualam com os custos, tanto variáveis quanto fixos, e posteriormente ultrapassam essa marca para assim gerar lucros para o seu negócio. 

O cálculo do breakeven é feito a partir dos custos referentes aos seus ganhos. Uma empresa atinge o ponto de equilíbrio quando o resultado deste cálculo for igual a 0, isto é, quando não gera lucro, mas também não gera despesas, chegando ao breakeven point do seu faturamento. 

​​​No caso de empresas que possuem investidores, este ponto de equilíbrio pode demorar um pouco para acontecer, dada a maior estabilidade oferecida neste cenário.  

Já no caso de empresas que não possuem investidores, o atingimento do breakeven point geralmente precisa acontecer o mais cedo possível, para que o lucro possa ser gerado e a empresa continue a crescer, visto que, sem isso, não há capital de giro e muitas acabam sendo forçadas a fecharem as portas. 

Agora que ficou mais claro o que é breakeven, saiba por que é tão importante considerar este conceito na sua empresa. Confira abaixo: 

Qual a importância do Breakeven?

Se você está se perguntando “por que saber calcular o breakeven da minha empresa é importante para o meu negócio?”  

A resposta é simples: sem o cálculo do ponto de equilíbrio, não é possível saber o momento em que a sua empresa começará a gerar lucros, e quando seus gastos e ganhos irão entrar em equilíbrio para que, futuramente, você não ultrapasse as despesas com seu lucro. 

Além disso, entender o que é breakeven é muito importante na hora de cortar custos.  

Vamos a um exemplo e digamos que sua microempresa está no seguinte cenário: 

Lucro bruto Custos fixos Custos variáveis 
R$ 150.000 R$ 90.000 R$ 30.000 

Olhando assim, o lucro real parece baixo e, sendo assim, o que seria possível fazer para aumentá-lo? 

Nesse caso, a melhor opção seria tentar diminuir os custos para gerar mais lucro para a sua empresa. E conforme os números mostram, o caminho mais indicado seria diminuir os custos fixos

Custos

O mais complicado desse processo é mapear, de fato, quais são os seus custos fixos e variáveis. Para ter esses números na ponta do lápis, você precisa manter o registro atualizado de todas as informações relativas ao que entra e sai do seu negócio sempre que puder. Assim o cálculo do breakeven fica mais fiel à realidade. 

Existem algumas ressalvas para empresas que tendem a ter um volume maior de vendas em determinadas épocas do ano.  

Por isso, é necessário olhar para o histórico de anos anteriores a fim identificar sazonalidades importantes para a sua empresa, e para ter uma base da variação de lucros e gastos nesses períodos. Isso também te permite planejar estratégias com antecedência. 

Custos variáveis 

Os custos variáveis são todos os custos que são gerados a partir de uma venda e outras atividades operacionais da empresa que sofrem alterações em determinadas épocas do ano. Sendo assim, não se fixam em um valor específico mensalmente e podem variar de acordo com o faturamento obtido pela empresa. 

Anote tudo! Pois são números levados em consideração no cálculo do breakeven point. 

Custos Fixos 

Os custos fixos são aqueles que permanecem iguais baseando-se na estrutura atual da empresa. Eles normalmente se mantêm estáveis por muito tempo e não são afetados pelo faturamento, por exemplo: 

  • Aluguel da residência; 
  • Salário dos funcionários; 
  • Água; 
  • Luz; 
  • Internet; 
  • Mensalidades pagas para serviço de terceiros; 
  • Etc. 

Depreciação 

Para calcular o ponto de equilíbrio da sua empresa, é preciso ter em mente, além dos custos fixos e variáveis, a depreciação dos equipamentos que são utilizados no dia a dia e que garantem o bom funcionamento de uma empresa. 

Este não é um custo muito previsível no longo prazo, dado que podem acontecer acidentes e imprevistos ao longo do caminho, podendo fazer com que o custo aumente. 

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Breakeven x Payback 

Do inglês, payback significa “retorno” e, dentro dos empreendimentos, se refere ao tempo de retorno de um investimento. No caso, o breakeven pode ser o primeiro passo para se obter o payback dos investimentos da sua empresa. 

Como falamos no tópico sobre o que é breakeven, quando os lucros começam a se igualar com os gastos, é esperado que eventualmente eles o ultrapassem. E, quando isso acontece, o valor investido no início do negócio efetivamente começa a ser pago. 

No mercado atual, é comum ver startups que conseguem aportes de seus investidores, e que demoram anos para alcançar seu breakeven para, posteriormente, receberem o payback desses investimentos.  

Isso não significa que não são bons negócios. Pelo contrário: nesse modelo de negócio, estão empresas que precisam de um tempo para se estabilizarem financeiramente para renderem bons (e lucrativos) frutos no futuro. 

Como calcular o Breakeven do seu negócio? 

Para calcular o breakeven do seu negócio, como você viu, é preciso ter na ponta do lápis todos os fatores que podem influenciar no seu faturamento: custos fixos, custos variáveis, deterioração dos equipamentos, capital de giro mensal… 

Se você possui um empreendimento e gostaria de fazer o cálculo do ponto de equilíbrio para saber, por exemplo, quantas unidades de um produto teriam de ser vendidas para alcançá-lo, utilize a fórmula: 

Custo fixo / (Valor da venda do produto – Custo Variável da venda do produto) 

Em nosso exemplo, iremos supor que uma microempresa individual chegou aos seguintes valores após uma varredura geral do negócio: 

  • Custos fixos = R$ 2.300,00 
  • Custos variáveis (Matérias-primas utilizadas para a criação do produto) = R$ 6,00  
  • Valor de venda para o consumidor final= R$ 20,00 

Logo, aplicando a fórmula, temos: 

2.300 / (20-6) = 164 

Quer dizer que é preciso vender 164 unidades do produto para alcançar o ponto de equilíbrio, e a partir da 165° unidade vendida é quando a empresa começará a obter seus lucros reais. 

Em empresas de grande porte e globais, os números tendem a ser muito maiores e com maior variação. 

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Como conquistar uma empresa financeiramente sustentável?

A foto mostra três mulheres em uma empresa, ao redor de uma mesa, batendo as mãos em sinal de comemoração, fazendo referência ao atingimento do breakeven e potenciais lucros.

Há diversos fatores relacionados à saúde financeira de um negócio, porém, um bom lugar para se começar é anotando tudo, tudo mesmo, desde o computador novo que foi comprado até a matéria-prima dos seus produtos. E os custos são excelentes indicadores de como a saúde financeira do seu negócio está indo. 

Para chegar a uma empresa financeiramente sustentável, é necessário, em primeiro lugar, atingir o ponto de equilíbrio

E para atingir o ponto de equilíbrio de uma forma eficiente, você vai precisar reduzir os custos, seja pesquisando por fornecedores mais baratos, ou uma locação mais em conta, ou até mesmo criar o simples hábito de desligar todos os aparelhos antes de fechar a empresa. 

Contudo, é importante lembrar que, além de reduzir custos, é necessária uma estratégia para aumentar as suas vendas e a margem de contribuição delas, buscar inovação, encontrar novos públicos e expandir o seu portfólio de produtos. 

Planejamento financeiro 

Uma das principais coisas que você precisa ter em mente para gerir empresas de crescimento sustentável é o planejamento financeiro. 

Para isso, você não deve confiar apenas na sua memória, e é válido deixar cada gasto e cada ganho registrados. Ao final de cada mês, é importante realizar um balanço desses valores para entender, realmente, se a sua margem está positiva ou negativa, e se isso poderá se transformar em um problema maior. 

Conte com ferramentas específicas de gerenciamento e também com planilhas de registro. Além disso, na hora de pesquisar por fornecedores, lembre-se de elencar mais de uma opção —assim você consegue fazer uma comparação justa de preços x qualidade dos materiais. 

Prepare-se também para imprevistos, se possível, através de uma reserva de emergência e/ou por meio de investimentos para PJ, que oferecem baixo risco e liquidez diária. 

Reduza custos

Os custos são as primeiras coisas que você deve olhar na hora de buscar o ponto de equilíbrio da sua empresa, até porque é neste levantamento que você vai entender, em detalhes, para onde seu dinheiro está indo.  

Com a redução de custos, é possível observar um aumento de lucro. E com uma margem maior para trabalhar, é possível fazer ainda mais investimentos para que sua empresa cresça. 

Gestão de processos

Assim como o planejamento financeiro, a gestão de processos envolve o registro e acompanhamento de tudo o que é feito na sua empresa, desde o custo de fornecedores e da matéria-prima até o tempo gasto com a produção, por exemplo. 

A partir desse mapeamento, é possível entender quais processos levam mais tempo para serem executados e pensar em estratégias que possibilitem a otimização desse tempo e que, no longo prazo, oferecem mais vantagens em termos de lucratividade. 

XP Empresas: como transformar o seu negócio?

Fazer a transformação de um negócio exige expertise. É preciso ter profissionais dedicados a entender o mercado onde a empresa está situada e quais são os rumos que o negócio vai tomar para ir além.   

A XP empresas busca ajudar empresas pequenas, médias e grandes a fazerem a correta gestão financeira do seu negócio para encontrar as melhores oportunidades no mercado, com menos burocracia e soluções inteligentes para potencializar resultados.  

Na XP empresas é possível encontrar soluções de investimentos, crédito, além de educação financeira e informações necessárias para que a empresa seja capaz de fazer a correta gestão dos seus recursos, com assessoria especializada para chegar cada vez mais longe.  

O time da XP é preparado para orientar a empresa a encontrar as melhores soluções para cada negócio de acordo com as possibilidades disponíveis no mercado e ajudar a traçar um plano de crescimento e saúde financeira.  

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